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Código LEI: nueva obligación para la empresa

A partir de ahora determinadas personas jurídicas quedan obligadas a disponer de un número LEI (“Identificador de Entidad Jurídica”, por sus siglas en inglés) para operar en mercados financieros. ¿Qué es el código LEI? El código LEI es un código global alfanumérico creado para aquellas entidades que son parte de un contrato financiero. El mismo es [...]

Novedades sobre operaciones vinculadas: modelo 232

Actualmente se encuentra pendiente de aprobación el nuevo modelo 232 para la declaración de información relativa a operaciones vinculadas y con los considerados paraísos fiscales. La comunicación de las operaciones vinculadas, aquellas que se realizan entre personas físicas o jurídicas entre las cuales existe un determinado grado de vinculación, ya sea por pertenecer a un [...]

Un recordatorio sobre el gobierno corporativo en las sociedades de capital

Resulta muy importante en estos momentos en que el cumplimiento normativo y la responsabilidad social empresarial se encuentra tan interiorizada en nuestra dinámica económica, el realizar un breve esquema desde la óptica del derecho mercantil del gobierno corporativo en las sociedades de capital. Para empezar conviene recordar que sociedad de capital es aquella sociedad en [...]

¿Será obligatorio tener procedimientos de Prevención de Blanqueo de Capitales y Compliance Penal para la obtención de ayudas públicas a la financiación de proyectos?

Esta pregunta se nos ha planteado en más de una ocasión, y aunque de momento dependamos del desarrollo de los requisitos para la obtención de ayudas públicas a la financiación de proyectos, como veremos a continuación, es altamente recomendable la implantación de procedimientos de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo y Compliance [...]

ISO 37001: Primera norma certificable Antisoborno

Encuadrada dentro de la tendencia ya consolidada del Compliance, el pasado 15 de octubre de 2016 se publicó el nuevo estándar ISO 370001 que permite la implantación de un sistema de gestión anti soborno en cualquier organización. Evidentemente, la primera pregunta que nos hacemos es: ¿Qué es exactamente el soborno? Según el Diccionario de la [...]

Nueva Ley de Auditoría: mayores requerimientos para los auditores

Tal como venimos informando en anteriores post, el pasado 17 de junio entró en vigor la nueva, y polémica para el sector, Ley de Auditoría. Anteriormente ya informamos sobre cómo afecta este cambio normativo a la responsabilidad de los administradores, y sobre todo que medidas de “buen gobierno” debían establecer, como es la creación de [...]

Cambios importantes en la regularización de las operaciones vinculadas: Obligación de elaborar los manuales de Precios de Transferencias tras la presentación del Impuesto sobre Sociedades 2015

Una vez que ha pasado el plazo voluntario de presentación del Impuesto sobre Sociedades (IS) correspondiente al ejercicio 2015, (25 de julio de 2016, para aquellas sociedades en las que su periodo impositivo coincide con el año natural) resulta necesario advertir de la obligación de documentación de las diferentes operaciones vinculadas realizadas durante dicho ejercicio superiores a 250.000 [...]

Responsabilidad de los Administradores: Toma de decisiones estratégicas o de negocio

Dentro de las responsabilidades de los Administradores en la toma de decisiones estratégicas o de negocio sujetas a la discrecionalidad empresarial, la Ley de Sociedades de Capital (LSC), en su artículo 226, determina una serie de criterios que se han de cumplir para entender que estas decisiones han sido tomadas de forma adecuada. Las cuatro [...]

Nueva Ley de Auditoría: Responsabilidades de los administradores y de la Comisión de Auditoría

El pasado 17 de junio entró en vigor la nueva Ley de Auditoría la cual tiene su origen en una trasposición de la Directiva Comunitaria y que influye, no sólo en práctica profesional, sino en las responsabilidades de los administradores y la Comisión de Auditoría de las empresas. Este nuevo marco normativo para los auditores en [...]

Desayuno informativo: Prevención de Blanqueo de Capitales y Prevención Penal en Asociaciones y Fundaciones

A raíz de los cambios normativos producidos en España tanto en materia de prevención de blanqueo de capitales como de prevención penal, el pasado jueves 7 de julio, UHY Madrid decidió organizar un desayuno informativo centrado en las obligaciones de cumplimiento normativo para Asociaciones y Fundaciones. La jornada dio comienzo de la mano de Raquel [...]