Esta pregunta se nos ha planteado en más de una ocasión, y aunque de momento dependamos del desarrollo de los requisitos para la obtención de ayudas públicas a la financiación de proyectos, como veremos a continuación, es altamente recomendable la implantación de procedimientos de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo y Compliance Penal.

En nuestra experiencia como auditores de las memorias justificativas de los proyectos financiados mediante ayudas públicas con Fondos Europeos, hemos percibido que los requisitos impuestos para las entidades que solicitan este tipo de ayudas,  ya sean en forma de subvención o de préstamo a tipo de interés privilegiado, han aumentado.

Este aumento de requisitos está encaminado a garantizar la transparencia y la honorabilidad de las entidades receptoras de las ayudas públicas, ya sean sociedades de capital o entidades sin ánimo de lucro, como Asociaciones,  Fundaciones, etc.

Sin ir más lejos,  hace un par de semanas recibimos un nuevo encargo para la revisión de la Memoria Económica de un proyecto financiado con fondos provenientes del Banco Europeo de Inversiones.  En la lectura de las condiciones específicas por tratarse de un proyecto financiado por el crédito otorgado por este organismo al Reino de España,  nos llamaron la atención los siguientes requisitos:

  • Adoptar, en un plazo de tiempo razonable, medidas adecuadas en relación con LA EMPRESA o cualquier miembro de sus órganos de gestión que haya sido condenado en virtud de sentencia judicial firme e irrevocable por una Ofensa Criminal cometida en el curso del ejercicio de su actividad profesional a los efectos de asegurarse de que LA EMPRESA o cualquier miembro de sus órgano de gestión es excluido de cualquier actividad relacionada con los fondos recibidos.
  • Informar inmediatamente de cualquier medida tomada por LA EMPRESA en caso del subapartado anterior.
  • Informar inmediatamente de cualquier alegación genuina, queja o solicitud de información en relación con cualquier Ofensa Criminal relacionada con el Proyecto.
  • Manifestar al Órgano Concedente que a su leal saber y entender, los fondos invertidos en el Proyecto por LA EMPRESA no tienen un origen ilícito, incluyendo blanqueo de capitales o financiación del terrorismo e informará inmediatamente al Órgano Concedente en caso de que en cualquier momento llegue a su conocimiento el origen ilícito de cualquier de dichos fondos.

Tanto los modelos de Compliance Penal como la implantación de medidas de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación de Terrorismo están enfocados a prevenir,  y en caso de que ocurriesen,  identificar y dar una rápida y correcta respuesta a los hechos mencionados en los requisitos expuestos.

Volviendo a la pregunta con la que abrimos este post,  la implantación de estos modelos ayudaría a dar cumplimiento a parte de los nuevos requisitos que se están imponiendo a la Entidades que solicitan ayudas de financiación con cargo a Fondo Europeos, a pesar de que hasta la fecha la obligatoriedad no se ha concretado explícitamente.

Para más información sobre los Modelos de Compliance Penal y los procedimientos de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo puede consultar algunos de nuestros artículos específicos: Análisis del riesgo de delito en la prevención penal, 6 consejos para implantar tu modelo de prevención penal, Precauciones especiales en las relaciones comerciales con clientes vinculados a Paraísos Fiscales de acuerdo con la Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales

María Bellón Fuentes

Jefe de Equipo Auditoría