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Nuevo Modelo 232 – Declaración Informativa de las Operaciones Vinculadas y con Paraísos Fiscales

Esta misma semana se ha publicado en el BOE la Orden Ministerial, Orden HFP/816/2017, de 28 de agosto, que aprueba el modelo 232 de declaración informativa de operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales que veníamos esperando. Como ya adelantamos en nuestro anterior artículo sobre las Novedades en [...]

III Jornada de Responsabilidad Social Corporativa en la sede del Consejo General de Economistas moderada por Max Gosch

El pasado 13 de julio se realizó la III Jornada de Responsabilidad Social Corporativa en la sede del Consejo General de Economistas moderada por Max Gosch, Socio de UHY Fay & Co Madrid. Esta sesión fue organizada por el REA+REGA del Consejo General de Economistas (CGE) y contó con la participación de Cumplen, Forética y [...]

Publicada la UNE 19601 como norma certificable del compliance penal

Después de varios años de trabajo, consiguiendo el consenso de numerosos grupos de interés públicos y privados, la Asociación Española de Normalización ha hecho hoy pública la norma española UNE 19601: 2017 Sistemas de gestión de compliance penal. Requisitos con orientación para su uso. Dicha norma contempla requisitos muy interesantes para la reducción de riesgos [...]

La RSC como ventaja competitiva, ponencia del Ciclo RSC para el Barcelona Clúster Nàutic

El pasado lunes 27 de marzo, Max Gosch y Andrea Duque, Socio Director y Responsable del área de RSC en UHY Fay & Co en Madrid respectivamente, tuvieron el placer de realizar una ponencia sobre la Responsabilidad Social Corporativa, enmarcada en el Ciclo de Ponencias de RSC, en este caso en la Facultad de Naútica [...]

Sentencias destacadas sobre la responsabilidad penal y los modelos de prevención como atenuante

Tras la reforma del Código Penal aprobada en 2015 y la primera Sentencia del Tribunal Supremo Nº: 154/2016 relativa a la responsabilidad de las personas jurídicas, se han dictado en relación a esta responsabilidad otras sentencias en las cuales se aclaran determinados aspectos sobre la determinación de la responsabilidad penal de la empresa y de [...]

Un recordatorio sobre el gobierno corporativo en las sociedades de capital

Resulta muy importante en estos momentos en que el cumplimiento normativo y la responsabilidad social empresarial se encuentra tan interiorizada en nuestra dinámica económica, el realizar un breve esquema desde la óptica del derecho mercantil del gobierno corporativo en las sociedades de capital. Para empezar conviene recordar que sociedad de capital es aquella sociedad en [...]

El Nuevo Desafío del Administrador y la Empresa: Compliance y RSC

UHY Fay & Co Madrid, como parte del ciclo de ponencias de en el área de la RSC y el Compliance Penal, y tras detectar la falta de información práctica sobre los nuevos retos normativos y sociales, fue invitada por la Asociación CEMIDE y CEOE-CEPYME de Cantabria a impartir el pasado jueves 23 de febrero [...]

¿Será obligatorio tener procedimientos de Prevención de Blanqueo de Capitales y Compliance Penal para la obtención de ayudas públicas a la financiación de proyectos?

Esta pregunta se nos ha planteado en más de una ocasión, y aunque de momento dependamos del desarrollo de los requisitos para la obtención de ayudas públicas a la financiación de proyectos, como veremos a continuación, es altamente recomendable la implantación de procedimientos de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo y Compliance [...]

Grupos mercantiles y su relevancia en el Impuesto sobre Sociedades

Existe un Grupo cuando una sociedad ostente o pueda ostentar, directa o indirectamente, el control de otra u otras en términos de “subordinación” que implique siempre la tenencia de una participación (con excepción de las denominadas entidades de propósito especial). A tenor del artículo 42 del CCo, existe un Grupo cuando una sociedad ostente o [...]

Nuevos plazos para el envío de facturas

Hasta el 31 de diciembre de 2016, si el destinatario era empresario o profesional, una vez expedida la factura, el plazo para la remisión de las facturas el cliente era de un mes a partir de la fecha de su expedición. Sin embargo, tras la publicación en el Boletín Oficial del Estado de 6 de [...]