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Nueva Ley de Auditoría: Responsabilidades de los administradores y de la Comisión de Auditoría

El pasado 17 de junio entró en vigor la nueva Ley de Auditoría la cual tiene su origen en una trasposición de la Directiva Comunitaria y que influye, no sólo en práctica profesional, sino en las responsabilidades de los administradores y la Comisión de Auditoría de las empresas. Este nuevo marco normativo para los auditores en [...]

Gestión de la cadena de valor ¿empresa responsable o cómplice?

Karoushi, es la palabra japonesa para denominar la muerte por exceso de trabajo, y es que este fenómeno ha aumentado tanto en los últimos años, que ha adquirido su propio nombre. Además, no sólo son los horarios de trabajo sino las condiciones en general, lo que, en países como, China, Pakistán o India suponen un [...]

Desayuno informativo: Prevención de Blanqueo de Capitales y Prevención Penal en Asociaciones y Fundaciones

A raíz de los cambios normativos producidos en España tanto en materia de prevención de blanqueo de capitales como de prevención penal, el pasado jueves 7 de julio, UHY Madrid decidió organizar un desayuno informativo centrado en las obligaciones de cumplimiento normativo para Asociaciones y Fundaciones. La jornada dio comienzo de la mano de Raquel [...]

Responsabilidad de los Administradores: El depósito de las cuentas anuales en el Registro Mercantil

En un post anterior desarrollábamos la responsabilidad de los administradores en relación a la imagen fiel que debe imperar en la formulación de las cuentas anuales. Pero la responsabilidad del órgano de administración sobre las cuentas anuales no acaba en su correcta formulación, o su posterior aprobación por parte de la junta general, como máximo [...]

Hoy se cumple un año de la entrada en vigor de la Reforma del Código Penal

Hoy se cumple un año desde la entrada en vigor de la Reforma del Código Penal y todavía hay empresas que no han implantado su modelo de prevención penal. La reforma y las posteriores interpretaciones de la misma, que hemos analizado durante este año contemplan importantes cambios en la responsabilidad penal de las personas jurídicas [...]

¿Cómo afecta la Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo a las Asociaciones y Fundaciones?

El reconocimiento de las Fundaciones y Asociaciones como Sujetos obligados se contempla en el artículo 39 de Ley 10/2010 de prevención de blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, por lo que desde el año 2010 dichas entidades tienen la obligación de establecer medidas de control que permitan prevenir su utilización para el [...]

Responsabilidad de los Administradores: Conflictos de interés

Los conflictos de interés constituyen dentro de la responsabilidad de los administradores, un núcleo de máxima importancia para la protección del interés social. Este concepto que para muchos puede parecer indeterminado y vago, se refiere al problema que se produce cuando el interés particular de uno de los administradores se contrapone al interés social de [...]

La responsabilidad penal por “culpa in eligendo”

No cabe duda que la reforma del Código Penal ha suscitado cierta inquietud sobre los administradores que han visto como “de la noche a la mañana” se han ampliado los supuestos de responsabilidad penal por los que tanto la sociedad como ellos podrían ser imputados si no demuestran ejercer la debida supervisión, vigilancia y control [...]

¿Existe la Responsabilidad Social en el ámbito de la Administración Tributaria?

Con la firma el pasado 27 de enero de 2016 del Acuerdo Multilateral entre Autoridades Competentes para el Intercambio de Información “País por País”, auspiciado por la OCDE, y anteriormente con las reforma fiscal y con la de la Ley de Sociedades de Capital el Gobierno impone a las empresas de cualquier ámbito y sector [...]

Interpretaciones recientes sobre la responsabilidad penal: principales conclusiones

Recientemente diferentes órganos del poder judicial han manifestado su percepción de la aplicación de la responsabilidad penal a la persona jurídica y a las personas físicas a ella vinculadas en los casos de comisión de delitos. Desde UHY decidimos organizar un desayuno para dar a conocer las principales conclusiones de éstas publicaciones y las consecuencias [...]