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La empresa en el día internacional contra la corrupción

“El paro, la corrupción y la economía, entre las principales preocupaciones en España” según el Barómetro del CIS de julio 2015. Pero no es la primera vez ni el primer lugar en el que oímos este tipo de conclusiones. Efectivamente España ha bajado su nivel de seguridad, pasando al puesto 38 del ranking de percepción [...]

Revisión externa o assurance de RSC como nuevo rol del auditor

Las corporaciones profesionales e instituciones de la Auditoría de Cuentas, se unen para tratar el nuevo rol del auditor, como se puede ver en la imagen de la Jornada “Responsabilidad Social Corporativa e Informes Integrados: un enfoque profesional”, que tuvo lugar el 15 de Octubre en el Colegio de Economistas de Valladolid, en la que [...]

Análisis del riesgo de delito en la prevención penal

El riesgo de la comisión de un delito es precisamente la razón de ser de los sistemas de prevención penal, por lo tanto, el análisis del riesgo tiene una importancia excepcional. Para esto existen distintos métodos que a continuación iremos desgranando. El primer método de análisis del riesgo es el que surge de la evaluación de [...]

Principales beneficios de la Auditoría de Cuentas Voluntaria

La auditoría de cuentas es obligatoria para un número significativo de Sociedades de Capital,  Fundaciones,   Asociaciones,  etc.   Pero, que la auditoría de cuentas no  sea obligatoria para mi entidad, ¿quiere decir que no debo someter mis cuentas anuales a una auditoría? A continuación señalamos algunos de los beneficios de la auditoría de cuentas voluntaria: Mayor [...]

Tendencias en el nuevo orden del Buen Gobierno

La incorporación de determinadas medidas o prácticas de  “governance“,  tradicionalmente recogidas  en los códigos de buen gobierno de la C.N.M.V., al Derecho Positivo  español  fundamentalmente recogidas en el Texto Refundido de Sociedades de capital y en el nuevo Código Penal, abre una nueva era en el ejercicio y eventual justificación  de determinadas actuaciones de gestión [...]

El Parlamento Europeo incrementa las medidas de transparencia fiscal

En los últimos años estamos viendo y escuchando en los diferentes medios de comunicación los escándalos producidos por determinadas empresas nacionales e internacionales en cuanto a la opacidad de la información real de su actividad económica. Hemos conocido como algunas empresas, aprovechando la confianza que les proporcionaba el mercado, han falseado sus Cuentas Anuales para [...]

Órdago al fraude fiscal y al blanqueo de capitales: Oleada de inspecciones para el 2016

De la reciente presentación del proyecto de Ley de Presupuestos Generales del Estado para el año 2016 se desprende que el Gobierno tiene previsto aumentar sus esfuerzos económicos para reforzar la lucha contra el fraude y el blanqueo de capitales, lo que supondrá para el próximo ejercicio un incremento considerable de inspecciones por parte de [...]

6 consejos para implantar tu modelo de prevención penal

Desde la publicación del borrador del código penal a principios de 2015, hemos visto cómo las empresas españolas han comenzado con la implantación de los diversos procedimientos de prevención penal que exige la ley. Aunque por primera vez, hemos visto aparecer en esta normativa una descripción de un modelo concreto de organización y gestión para [...]

Revisión de la responsabilidad personal de los Administradores

La regulación de la responsabilidad de los administradores es proceso ya vigente desde hace décadas y la reforma de la Ley de Sociedades Anónimas de 1989 supuso un hito en el ejercicio de las reclamaciones contra los administradores. Desde entonces los cambios son frecuentes y en línea con una evolución del derecho mercantil influido por [...]

Los delitos societarios en el marco de los modelos de prevención penal

Como ya comentábamos en el artículo “El nuevo concepto de la responsabilidad penal”, se ha producido una concreción de la normativa de la empresa con la reforma 2015 del Código Penal. Este proceso empezó en el 2010, año en que se incluyó  por primera vez la responsabilidad penal de las personas jurídicas. En este primer [...]