A partir de ahora determinadas personas jurídicas quedan obligadas a disponer de un número LEI (“Identificador de Entidad Jurídica”, por sus siglas en inglés) para operar en mercados financieros.

código LEI

¿Qué es el código LEI?
El código LEI es un código global alfanumérico creado para aquellas entidades que son parte de un contrato financiero. El mismo es único, permanente, consistente y portable por cada entidad y conteniendo datos identificativos y registrales de la entidad.

¿Quiénes tienen que tener el LEI?
Todas las personas jurídicas que participan en los mercados financieros deberán facilitar su LEI a las empresas de servicios de inversión y a las entidades de crédito que ejecuten transacciones sobre instrumentos financieros, para que éstas puedan identificarlas antes de ejecutar las operaciones. Todas las empresas involucradas en el proceso necesitan su LEI, en este caso serían:

  • Bancos y compañías financieras.
  • Entidades que emiten acciones, deuda o valores para otras estructuras de capital
  • Entidades que coticen en bolsa
  • Entidades que comercien acciones o deuda
  • Medios de inversión, incluyendo fondos de inversión, fondos de pensiones y medios de inversión alternativos constituidos como entidades corporativas o acuerdos de inversión colectiva (fondos paraguas, fondos de cobertura, capital de riesgo, etc.)
  • Entidades bajo la supervisión de un regulador financiero y sus afiliadas, filiales y sociedades cartera
  • Entidades de contrapartida para transacciones financieras

Sin embargo, no será posible asignar un LEI a persona física ni a sucursales.

¿Cuándo hay que tener el LEI?
Las personas jurídicas que necesiten el LEI para ejecutar sus operaciones tendrán que haber realizado todos los trámites necesarios para obtenerlo teniendo en cuenta:

  • El 1 de noviembre de 2017 deberán haberlo obtenido los clientes que operen con derivados (ya sean de mercado organizado u OTCs) y con seguros de cambio.
  • El 3 de enero de 2018 deberán disponer de él los clientes que operen con renta variable (ej. acciones, ETFs, warrants) y renta fija (ej. bonos, pagarés, etc).

Código LEI en el Registro Mercantil
En España, podrá obtenerse en el Colegio del Registro Mercantil, aunque también puede hacerse en otras instituciones ratificadas o acreditadas en el GLEIF. El código será válido durante un año a partir de la fecha de emisión o de la fecha de la última renovación. Si no se solicita la renovación, el código LEI caduca.

Coste y plazo:

  • Emisión inicial del código LEI: 100€ + IVA.
  • Renovación anual del código LEI: 50€ + IVA
  • Plazo máximo de obtención: 15 días hábiles.

Si necesita alguna información adicional sobre el tema o quiere que llevemos a cabo su tramitación, póngase en contacto con Alberto Mingo, Supervisor del área de Asesoramiento Fiscal y Contable – amv@uhy-fay.com.