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La responsabilidad penal del Administrador por su culpa “in vigilando”

Desde la política, la empresa y hasta en la monarquía se está reforzando una definición ampliada de la responsabilidad, donde los mandatarios deben responder por los hechos cometidos por el personal a su cargo y por tanto tienen la obligación de informarse y vigilar dichas actuaciones. Los nuevos modelos de organización y supervisión que contempla [...]

Primera sentencia del Tribunal Supremo sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas

El TS se pronuncia tras la reforma del Código Penal El pasado 29 de febrero el Tribunal Supremo dictó en su Sentencia Nº: 154/2016, por primera vez desde la reforma penal, la condena de una persona jurídica. La importancia de esta resolución estriba no únicamente en ser la primera sino que además da las claves [...]

Responsabilidad de los Administradores: La imagen fiel de las Cuentas Anuales

En artículos anteriores hemos informado de la responsabilidad de los administradores en relación al “deber de información” en términos generales, y qué debe primar en todo modelo de prevención de riesgos penales. Como decíamos, la información debe fluir en sentido bidireccional, de tal forma que ayude a la Dirección a la toma de decisiones de [...]

La RSC empieza por los Administradores

Resulta fundamental en todo proceso de puesta en marcha de cualquier modelo de RSC, tener en cuenta las facultades y responsabilidades de los componentes del órgano de administración así como su efectivo compromiso para aplicar los valores de RSC. Parece poco congruente aplicar reglas sobre las conductas de empleados y colaboradores y no regular el [...]

La involucración de la alta dirección en los modelos de prevención, condición “sine qua non” para evitar responsabilidad penal

La publicación de la Circular 1/2016 sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas conforme a la reforma del Código Penal emitida por la Fiscalía General del Estado, el pasado 22 de enero,  y sobre la que se realizó una breve análisis en un artículo anterior, volvió a poner en alerta a las organizaciones sobre [...]

Responsabilidad de los Administradores: Deberes de Información

Dentro de las muchas facetas de la responsabilidad de los administradores encontramos una que no ha sido tratada, pese a su importancia, con toda la atención que merece: el deber de estar informados.    Comenzando el análisis de este deber de información en el marco de la responsabilidad de los administradores, el Código Penal observa [...]

Circular 1/2016, de la FGE, sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas tras la reforma del Código Penal

Interpretación de la responsabilidad penal y los modelos de prevención El texto de la Reforma del Código Penal aprobada el año pasado, en el que se incluyeron nuevos supuestos de responsabilidad penal de las personas jurídicas, definía por primera vez como única condición eximente la aplicación efectiva de un modelo de gestión preventivo, que toda [...]

Actualización del mapa de riesgos en 2016

Con el inicio de un nuevo año surge también la pregunta lógica ante cualquier tipo de cambio de fecha ¿Qué nuevos riesgos conllevará para mi empresa? La gran cantidad de riesgos existentes en el listado o mapa de riesgos de una empresa hace necesaria una revisión de todas las posibilidades y variables de los mismos. [...]

La externalización de la prevención penal ¿es legal?

Hace ya más de 6 meses que entró en vigor el reformado Código Penal, cuyo artículo 31 bis, referente a la Responsabilidad Penal de la persona jurídica y de sus administradores de “hecho” o de derecho, dio tanto que hablar. Con esta modificación legal, se agravan las potenciales consecuencias por la comisión de ilícitos penales [...]

Novedades respecto al presunto delito contra la Hacienda Pública

El pasado 22 de septiembre y con efectos desde el 12 de octubre de 2015 se publicó en el BOE la reforma parcial de la Ley General Tributaria, el cual, constituye el último eslabón de la cadena de cambios legislativos operados en el ámbito impositivo a lo largo de esta legislatura. En relación con el [...]